老师，去年做了应收收不回的 营业外支出-坏账损失，现在汇算清缴也调增交税了，货款现在又收回来了，怎么做账

欧阳丽 追问

2020-05-12 13:58

老师，你是说明年汇算清缴时调减这笔金额吗，是因为今年的汇算清缴把这笔己调增了对吗

欧阳丽 追问

2020-05-12 14:11

还是因为营业外支出是负数，收入-（-支出）利润总额反而变高了，所以汇算要减掉

立红老师 解答

2020-05-12 14:17

你好，
老师，你是说明年汇算清缴时调减这笔金额吗，是因为今年的汇算清缴把这笔己调增了对吗——对的，是因为我们已经交税了，现在冲了营业外支出，利润会增加，又交了税，所以汇算时需要调减

欧阳丽 追问

2020-05-12 14:58

老师，
分录做成   借：应收账款 
               贷：以前年度损益  可以吗

立红老师 解答

2020-05-12 15:03

你好，这样是直接调了19年利润 ，在20年汇算时不能再扣除了

欧阳丽 追问

2020-05-12 15:07

老师，那应付未付的款项营业外收入呢,  现在也是汇算清缴了，如果今年又要付出去,怎么处理

立红老师 解答

2020-05-12 15:25

你好，应付未付如果需要付出去是不转营业外收入的。

欧阳丽 追问

2020-05-12 15:29

老师，那是转什么科目，无法偿付的应付账款

立红老师 解答

2020-05-12 15:30

你好，是这样，如果确定对方单位不用我们还了，才转营业外收入的，否则如果我们现在转了，交了税，然后将来又要还怎么办呢

欧阳丽 追问

2020-05-12 15:34

都有四五年没有交易了，但账上一直挂着，如果真的转了营业外收入，将来又要还有怎么处理

立红老师 解答

2020-05-12 15:37

你好，可以先在账上挂着，因为我们也不确定是不是还要支付，也不好与对方对账，必竟是我们欠对方款项