暂估款转入的成本。在次月和其他应付款对冲了，这样是不是应该做纳税调整？具体应该怎么做？

竹 追问

2020-05-12 12:29

第一个月做的分录是
借原材料 暂估。90000
贷应付账款。90000

借 主营业务成本。90000
贷 原材料暂估90000
借原材料。暂估-90000
贷应付账款-90000



第二个月的时候做的是其他应付款。

竹 追问

2020-05-12 12:30

挑个月做的也是

竹 追问

2020-05-12 12:30

第二个月做的也是应付账款。

竹 追问

2020-05-12 12:30

第二个月用负数冲账啦！

竹 追问

2020-05-12 12:31

佟老师 解答

2020-05-12 12:33

借原材料。暂估-90000
贷应付账款-90000
发票是否到了？

竹 追问

2020-05-12 12:33

原材料 暂估和应付账款冲平了，但是成本已经进去了。这是不是虚的呀。

竹 追问

2020-05-12 12:34

关键就是没有发票。这是前面会计做的

竹 追问

2020-05-12 12:35

汇算清缴的时候，这些是不是要做处理。要不将来查账的时候是不是坑

佟老师 解答

2020-05-12 12:52

如果是错账你应该调整，如果是暂时没有取得发票就要汇算清缴时调增

竹 追问

2020-05-12 13:00

发票是开不回来了，这样怎么调整

佟老师 解答

2020-05-12 13:45

那这笔账是不是真实发生只是没有发票

竹 追问

2020-05-12 16:21

是的

佟老师 解答

2020-05-12 21:23

那就不用冲红，只能所得税汇算清缴调增处理

竹 追问

2020-05-12 23:09

具体调增哪一项呢，

佟老师 解答

2020-05-12 23:27

你好，你对应的主营业务成本不能税前扣除