工程施工单位按实际收入怎么做整套分录，按每月产值进度又怎么做整套分录。请老师详细点列出来给我一下，都是什么时候该做哪条分录，什么时候又做哪条，不然我还得再问。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:44

可问题没有预计成本吖，合同只有合同价。

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 11:48

你自己要预算成本的啊。你企业的预算呢，你财务呢，一个项目要预计成本

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:50

没完工都不知道成本，刚开始只有一个报价清单。财务刚来的，刚接触工程施工这方面

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 11:52

这个是你原始数据取得的问题。
这个不是做账的问题，你做账是需要这些数据来做账。
你要想办法取得。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:55

财务没有预算，现在就是工地买了什么都回单财务入账，现在就是确认收入和收钱还有结转成本财务这边需要怎么做。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:55

每月月底有一个跟项目部确定的进度产值。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:56

然后工程款不一定按照产值打下来，这个月产值100万，说不定他只给30万。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 11:58

其他我都知道怎么做分录，但是就是确认收入和收到钱的时候还有结转成本怎么做，什么时候该做哪条，百度了有分录但是不理解。

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:03

成本和收入的确认就是我上面给你的简例。
你现在的问题，是要如何去预算一个数据作为你企业的总成本。
然后直接按上面的逻辑处理就是了。
不要说你无法取得，这是作为财务份内之事。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:07

您上面是完工比例法吗？收到钱怎么做，税去哪了？另外按收付实现制又怎么样

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:09

收钱的时候是
借 银行存款
贷 工程结算
应交税费 增值税 销项。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:09

那如果按收付实现制呢？

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:10

另外我们公司是挂靠别人公司的，意思工程是我们的，我们借别人公账收钱，钱到别人公司账上，再到我老板私户的，那上面的分录怎么调整。

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:18

收付实现制，你支付钱时
借主营业务成本
贷存款
收到钱时
借 存款
贷主营业务收入
应交税费 

转你老板
借 其他应收款
贷 存款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:24

老师你理解错了，这个工程是我老板的，但是我们公司接不了工程不够资质，挂靠别人公司接工程，也就是说用别人公司的名字跟项目签合同，然后工程款是打到挂靠公司公账，然后我这边再回单和工资表，还有发票去挂靠公司请款，他们才打钱到我老板私户。也就是我们公司没有银行存款和库存现金。所以我这边怎么做，我这边也是施工单位。

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:25

那你哪里可以用收付实现制。用不了。
你都不收钱。
你支付相关的发票你作为收入处理。
其他的处理不变，还是要根据成本确认完工进度。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:30

就是用完工比例法吗？那税金怎么处理，税金钱是我们给的，但是发票是挂靠公司的

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:32

你开票时就交税就是了。
你不是也要给挂靠 公司开票的吗。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 12:35

但是我这税怎么入。发票是挂靠公司收，税金是我交，我自己公司怎么入账

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 12:41

你交多少你就确认多少就是了的。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-12 13:12

也是入应交税费？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 13:17

这是你本质上承担的税，计应交税费和税金附加核算。