老师，去年培训费入账20万，没有开发票。今年开具发票15万，已收到发票。请问账怎么做？发票放哪里？

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:16

你好，还有增值税。比较懵了。具体怎么做科目呢？去年做的是借，管理费用，贷其他应付款

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:17

所得税汇算已经做过调增了

meizi老师 解答

2020-05-12 11:22

你好 你增值税又是什么情况

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:25

老师，当时入账20万全部入的费用。现在收到的是专票，有3万的增值税。这个账怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-05-12 11:26

你好   那你就红冲   借进项税  贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润就了

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:31

老师，麻烦写下分录吧。看不明白

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:33

2019年，暂估费用发票，账面做的是借管理费用20，贷其他应付款20。2020年收到发票，发票金额为12万，增值税3万，共计15万。2020年分录如何做？

meizi老师 解答

2020-05-12 11:39

你好  你实际发生的是20万还是15万 ？？

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:41

实际发生15万，发票含增值税3万

meizi老师 解答

2020-05-12 11:45

你好 那你就多做费用了  。你19年可以反结账去改账不

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:48

啊。老师，年账已经结了。怎么会去改呢？

meizi老师 解答

2020-05-12 11:54

你好  反结账系统去改账  再按你们实际的15万来报年报

阿毛???? 追问

2020-05-12 11:57

年账是改不了了。2020年怎么做？

meizi老师 解答

2020-05-12 12:02

你好 那你就调整  借其他应付款20万贷以前年度损益调整20万   借以前年度损益调整  12 进项税3  贷其他应付款15   结转以前年度损益调整到未分配利润去

阿毛???? 追问

2020-05-12 14:25

老师，调整完以后，以前年度损益是借方-30000，对吗？然后怎么做凭证，到利润分配

meizi老师 解答

2020-05-12 14:31

你好     是的    把金额和以前年度损益调整到未分配利润去就行了

阿毛???? 追问

2020-05-12 14:34

分录怎么做呢？老师

meizi老师 解答

2020-05-12 14:36

你好  你这个怎么计算出来是按3万来做的 。     借其他应付款20万贷以前年度损益调整20万 借以前年度损益调整 12 进项税3 贷其他应付款15   这个金额也应该是8万的金额哦

阿毛???? 追问

2020-05-12 14:38

嗯，老师。借方-8万，分录怎么写？我提问次数马上就要用完了

meizi老师 解答

2020-05-12 14:39

你好    借以前年度损益调整8 贷利润分配-未分配利润8