多增加了人工成本，需要改一下17年的所得税年报，都需要改哪几张报表，职工薪酬纳税明细表需要改吗？是不是总额扣减掉多报的数额，工会经费也要减掉？

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 11:17

报表上没有提现福利费

郭老师 解答

2020-05-12 11:18

只要与工资有关的，都要需要调整职工教育经费有吗。

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 11:20

也没有

郭老师 解答

2020-05-12 11:22

没有的话，只调整工会经费就可以的。

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 11:22

年度纳税申报表需要怎么填？

郭老师 解答

2020-05-12 11:25

职工薪酬明细表实际金额和税收金额减出来的
工会经费税收金额需要剪出来。

郭老师 解答

2020-05-12 11:26

然后纳税调整明细表跟着变化，你的主表有变化，需要补税就行了。

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 12:31

工会经费不是按照个税系统里申报的工资总额填写嘛？

郭老师 解答

2020-05-12 12:42

不是
你们缴纳的
计提的

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 12:44

这个是以哪个数据计提呢？个税申报的工资总额是7000

郭老师 解答

2020-05-12 12:46

你们交了多少计提多少
你是安之前的工资缴纳的吗

郭老师 解答

2020-05-12 12:46

正规的应该按应发工资来集体。

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 12:57

那这个所得税年报里工资的调整金额是按照个税系统里申报的数额减还是按实发的数额减？

郭老师 解答

2020-05-12 12:59

你计提的支付下去全额抵扣，如果计提没有支付税收金额减去账载金额调增

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 14:07

17年的所得税税率是25吧，有没有优惠政策？

郭老师 解答

2020-05-12 14:12

有

2017年小微企业的企业所得税优惠政策为的年应纳税所得额50万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。在2019年的最新规定中，将这一上限提高到了100万元，且年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 14:17

调增之后应纳税所得额是7100，是不是就可以按50%计算应纳税所得额

郭老师 解答

2020-05-12 14:21

你好，税率是10%

专注的小猫咪 追问

2020-05-12 14:23

17年的政策可以按10%计算所得税吗？这个是不是符合小型微利企业的减免，调整17年的报表是不是就按照17年的所得税政策纳税

郭老师 解答

2020-05-12 14:27

你好
是的
是的