老师们:您们好! 付给运输公司的运费里需要从工资里扣某员工的费用，这个账务处理怎么做。谢谢!

广东 追问

2020-05-12 11:20

运费科目结转本年利润是不是扣除这部分员工自费的，因支付运费时要先垫付员工自费部分。

小云老师 解答

2020-05-12 11:23

是的，扣除这部分员工自费的

广东 追问

2020-05-12 11:24

这个会计分录是什么?

小云老师 解答

2020-05-12 11:27

借：本年利润 贷：相关费用

广东 追问

2020-05-12 11:31

贷方是其他应付款，但被借：应付职工薪酬 贷：其他应收款，这个分录用了

小云老师 解答

2020-05-12 11:32

员工这部分就不需要结转呀

广东 追问

2020-05-12 11:37

能不能全面一点，从借:应付款运费 贷:银行存款 开始

小云老师 解答

2020-05-12 11:38

那你先把业务说全面具体一点吧

广东 追问

2020-05-12 11:41

好，公司付运费100元给运费公司，这100元里面需从工资里扣某员工10元。整个的账务处理。

广东 追问

2020-05-12 11:44

我们是先计提

小云老师 解答

2020-05-12 11:44

借：费用90  贷：应付90
借：其他应收款10 应付账款90 贷：银行存款100
借：应付职工薪酬10 贷：其他应收款10

广东 追问

2020-05-12 11:46

谢谢!

小云老师 解答

2020-05-12 11:53

不客气，祝你工作顺利

广东 追问

2020-05-12 11:55

如果计提了100，怎么调

广东 追问

2020-05-12 12:01

计提的时候要不要做其他应收款10元，还是到付款的时候再做这个分录?

小云老师 解答

2020-05-12 12:01

借：应付10  贷：相关费用10

广东 追问

2020-05-12 12:22

计提借:费用90，借其他代收10贷:应付100;下个月付款是借:银行存款100，贷:应付100。发工资时借:应付职工薪酬 10，贷:其他应收10。

小云老师 解答

2020-05-12 12:25

是的，这个分录就是前面我写的呀