请问我是劳务分包的乙方。个人与企业有什么区别。需要缴纳那些税。乙方收取价外费用的，需依法开具增值税专用发票。什么是价外费用。

莎子 追问

2020-05-12 11:27

意思就是以个人名义与甲方签合同，个人要缴个人所得税，增值税，附加税，我们是企业的话要交企业所得税，增值税，附加税是这样吗？甲方需要提供合同45%的材料费的增值税发票，不是我们在外买材料对于我们而言我们的供应商开的增值税发票吗？

王茫茫老师 解答

2020-05-12 11:37

是的，是需要你们单位给甲方提供45%的材料票还是需要你们找其他单位购买45%的材料开具他们的名字抬头

莎子 追问

2020-05-12 11:53

我们属于劳务分包的乙方，我们公司可以开材料票专票吗？

王茫茫老师 解答

2020-05-12 12:22

你们公司是可以开具材料专票的

莎子 追问

2020-05-12 12:32

那合同中又规定开具55%人工成本发票是那些种类的发票。

莎子 追问

2020-05-12 13:13

老师，那我们公司的企业所得税怎么算。

莎子 追问

2020-05-12 13:16

我们要给甲方开45%的材料费专票和55%的人工成本发票。那我们去平衡我们税负了。

王茫茫老师 解答

2020-05-12 14:35

人工成本发票其实就是劳务发票。你们公司企业所得税就是按照 （合同收入-成本，费用）*25%，你们要取得发票来平衡你们的税负的

莎子 追问

2020-05-12 15:01

我们开材料费增值发票给甲方，那我们供应商也可以开材料票专票给我们用于抵扣是吗。是不是这个意思。

王茫茫老师 解答

2020-05-12 15:03

就是这个意思的，相当于你们倒卖一手材料而已

莎子 追问

2020-05-12 15:07

劳务发票比如是住宿费，餐费等是不是。需要开具他们的名字抬头是吗？那我们要去平衡劳务发票的税负.

王茫茫老师 解答

2020-05-12 15:23

这个要看你们合同是怎么签订的，你可以问问对方公司是否以你们公司的的名义开具劳务发票。

莎子 追问

2020-05-12 15:58

对方要我看合同，我没看出来。怎么去看啊！合同上说以我们名义还是对方的名义。

王茫茫老师 解答

2020-05-12 16:00

一般是以你们的名义开，相当于你们总的开一张包含所有的人工发票给他们

莎子 追问

2020-05-12 16:02

此报价提供总价的45%材料增值税发票（税率13%），其余部分用工资表采用人工工资充抵成本。这句话是不是可以看出啊

莎子 追问

2020-05-12 16:06

意思就是我们开一张总的劳务费用的，税率3%就可以是吗。

王茫茫老师 解答

2020-05-12 16:10

嗯，除了45%的材料票，剩余的就用3%劳务票就可以了

莎子 追问

2020-05-12 17:14

多收集差旅费，住宿费等相关票据，能抵扣的抵扣，不能抵扣的报销进去你们的工程款中。这句话的意思是不是，不能抵扣的要扣我们的工程款啊

王茫茫老师 解答

2020-05-12 17:19

不是的，这句话就是让你们多收集发票，不能抵扣的就计入你们的工程成本中，相当于你们工程成本就高一点，税收就少一点

莎子 追问

2020-05-12 17:28

需要我们找其他单位购买45%的材料开具他们的名字抬头，那劳务发票也是这样的吧！

王茫茫老师 解答

2020-05-12 17:44

嗯，劳务发票这一块也可以这样处理