请问19年刚成立的企业，固定资产发票没有到，做了暂估，现在做汇算是全额调，还是只调整折旧部分？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:56

那填写固定资产折旧表时，账载金额，原值和折旧要减掉暂估和暂估的折旧部分吗？

轶尘老师 解答

2020-05-12 10:56

账载金额还是原来的 税收金额写零  这样自动调增了

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:57

固定资产适用一次性扣除哦，那这个要怎么填呢

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:01

税收金额有一个资产计税基础，税收折旧，如果资产原值100万，其中暂估60万，累计折旧10万，其中暂估折旧6万。

轶尘老师 解答

2020-05-12 11:06

资产原值100  税收40  折旧账载10   折旧4

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:09

老师的意思是账载金额的原值和折旧都按账面的来，在税收金额里面的资产和折旧把暂估都要减下来是吗

轶尘老师 解答

2020-05-12 11:10

是的 你的理解正确！

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:13

那这些资产都可一次扣除，填写一次扣除的时候要减掉暂估的吗？

轶尘老师 解答

2020-05-12 11:18

是的 因为你的暂估没有发票

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:20

那还要再纳税调整表里面填写调增的这个折旧金额吗

轶尘老师 解答

2020-05-12 11:21

税收金额把暂估去掉  不就自动调增了

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:23

额，因为有的人说不用调这个表，直接在纳税调整表里面填写，所以跟老师确认下

轶尘老师 解答

2020-05-12 11:25

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