你好老师我想请教下就是我们公司租房子日期是从4.10日开始的,付房租是4.10到5.9号,给我们开票金额是从4.10到4.30号,请问另外9天的怎么处理呢，

王双 追问

2020-05-12 10:06

可以挂其他应收款吗？

王超老师 解答

2020-05-12 10:07

不是非常适合，因为这个科目可能会挂押金，会跟这个预付账款冲突

王双 追问

2020-05-12 10:11

但是是这样的,这个9天的发票现在没有办法开因为5月要开5.1到5.30号的

王超老师 解答

2020-05-12 10:15

是的，这个是很多企业开发票的模式，你通过预付账款来调整就可以的
你如果通过其他应收款来调整，只是说不是标准的账务处理的

王双 追问

2020-05-12 10:18

那后面9天的发票怎么办

王超老师 解答

2020-05-12 10:22

作为预付账款来处理啊
借：其他业务成本
贷：银行存款
预付账款

王双 追问

2020-05-12 10:25

怎么跑到其他业务成本去了

王双 追问

2020-05-12 10:26

比如我一个月房租是11674元开票来了11720.8元怎么做账

王超老师 解答

2020-05-12 10:33

这个房租本来就是你们公司的成本啊，只不过有的企业是直接费用化的
借：其他业务成本 11720.8
贷：银行存款 11674
预付账款 差额部分

王双 追问

2020-05-12 10:33

计入费用可以吗？

王超老师 解答

2020-05-12 10:34

你这个金额不大，直接进入费用也是可以的

王双 追问

2020-05-12 10:35

那麻烦老师根据我上面的金额做下呗

王超老师 解答

2020-05-12 10:38

借：管理费用---租赁费 11720.8
贷：银行存款 11674
预付账款 差额部分

王双 追问

2020-05-12 10:52

我还是没有理解为什么挂预付账款科目

王超老师 解答

2020-05-12 11:01

你当作这个科目是调整你们实际付出的房租和收到发票的差额就可以的