老师，做合并报表调整分录时因购买时被投资单位净利润为负1000万因属于0元收购，所以产生负商誉1000万怎么样可以让商誉变成0呀，老板不想看到合并报表上有商誉

杨小咩 追问

2020-05-12 08:53

账上没有体现，还是在未分配利润体现的

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 08:55

什么意思。
那你现在是要调整什么，你这都没单独体现。

杨小咩 追问

2020-05-12 08:56

合并报表中体现了

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 08:56

这本就 是你的营业外收入，体现未分配利润，为何要抵消，你这没办法 做到

杨小咩 追问

2020-05-12 08:57

购买时点做到合并报表商誉里了

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 08:59

把商誉 调减，放营业外收入

杨小咩 追问

2020-05-12 08:59

当时需要在帐里做账吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 09:00

需要的啊，你当时就要放营业外收入处理的

杨小咩 追问

2020-05-12 09:08

现在的抵消分录是这样做的，应该再补一个借营业外收入贷商誉吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 09:10

是的，直接这样处理就是了的

杨小咩 追问

2020-05-12 09:15

老师，您看一下，当时合并是这样做的，购买时点被投资单位是亏损的，您能跟我讲一下具体当时应该怎么做吗？

杨小咩 追问

2020-05-12 09:16

投资成本那您不用看，是0元收购的

杨小咩 追问

2020-05-12 09:41

老师，还有个 问题，如果说母公司占60%但是少数股东一直未出资，算利润的时候能不能直接按100%算呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 10:04

是的，你是按营业外收入处理的。
这个看你们约定，没有固定标准

杨小咩 追问

2020-05-12 10:07

当时就要做营业外收入不应该做商誉吗？具体分录应该怎么做的呀

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 10:09

是的，你这 是属于营业外收入，没有负商誉一说
借 长投
贷 营业外收入

杨小咩 追问

2020-05-12 10:14

说错了，不是负商誉，0元投资成本减掉被投资方净利润-1000万不就是等于正1000万商誉了嘛，这样的话应该怎么做呀

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 10:15

你 到底 是什么情况，你一次说清楚好不好
一下正商誉一下负商誉。我已经晕了
你一次说清楚，你花几个钱，买的是什么，

杨小咩 追问

2020-05-12 10:18

就是0元投资成本买了账面净利润为负1000万公司

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 10:19

人家的净资产是多少，不是看净利润