工资薪金支出账载金额和实际发生额,账载金额是指当年的计提金额 请问实际发生额是指当年发放的薪资，是指1月份到12月份的工资表发放的金额是吗？ 科目余额表里是取什么科目

maize老师 解答

2020-05-12 08:36

1月份到12月份的工资表 一般企业12月工资是1月发，那这个是的，取得是这个应付职工薪酬工资贷方 本年累计数之和

弄花香满衣 追问

2020-05-12 10:23

是的，12月工资1月发放，所以本年实际发生额应该是应付职工工资本年贷方累计额+期末贷方余额-年初贷方余额才对是吗

maize老师 解答

2020-05-12 10:26

应付职工工资本年贷方累计额  直接看这个就可以，不需要减除别的

弄花香满衣 追问

2020-05-12 10:30

我计提的工资是全年1-12月的，但是实际发放只看贷方累计额的话是包含了2018.12月工资+2019.1-11月工资，这样就肯定有差额的，2019.12月工资是在2020.1月发放的，不是说汇算之前发放的工资都可以扣除吗？

maize老师 解答

2020-05-12 10:37

不包括，你这个计提那不是2019年计提才做贷方吗，18年计提那不是18,12月做贷方吗，

maize老师 解答

2020-05-12 10:37

应付职工工资本年贷方累计额 这个是只包括2019.1-12月累计数，你看上面截图，

maize老师 解答

2020-05-12 10:38

权责发生制，你18年计提是做18年账上啊，那这个1月发那这个是做借应付职工薪酬了，不是贷方

弄花香满衣 追问

2020-05-12 11:02

账载金额就是，19年计提的，也就是应付职工薪酬-工资的贷方累计发生额
实际发生额也是应付职工薪酬-工资的贷方累计发生额是这个意思吗？

maize老师 解答

2020-05-12 11:14

你要是19年计提 这个2020年做19年汇算清缴之前工资都发了话，是的，