老师，去年培训费入账20万，没有开发票。今年开具发票15万，已收到发票。请问账怎么做？发票放哪里？

佟老师 解答

2020-05-12 08:41

借预付账款
贷银行存款
借管理费用职工教育经费
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷预付账款

佟老师 解答

2020-05-12 08:55

你不是今年拿到发票，就做今年发票处理即可

佟老师 解答

2020-05-12 08:58

去年入账了，怎么处理分录

佟老师 解答

2020-05-12 09:01

那你直接把发票贴到后面即可

佟老师 解答

2020-05-12 09:04

今年不用做账务处理的

佟老师 解答

2020-05-12 09:08

实际是15万，但你暂估20万？

佟老师 解答

2020-05-12 09:12

借应付账款
贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷：利润分配

佟老师 解答

2020-05-12 09:19

应付账款填写差额部分

阿毛???? 追问

2020-05-12 08:21

支付培训费，收到发票

阿毛???? 追问

2020-05-12 08:52

老师，差额，跟以前年度损益，有关系吗？

阿毛???? 追问

2020-05-12 08:57

去年已经入账了

阿毛???? 追问

2020-05-12 08:58

这么多的费用，要所得税前扣除的啊

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:00

借管理费用，培训费。贷，应付账款

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:02

老师，贴在去年的凭证后面。那今年账怎么做呢

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:06

老师，中间差额5万，不在以前年度损益调整吗？

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:06

去年费用多进了5万，不调整，账与发票不符啊

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:11

老师，是这个意思。入账了20万，发票开了15万。

阿毛???? 追问

2020-05-12 09:13

应付账款，金额填差额吗？