（1）我们公司是挂靠别人公司的，但是工程是我们的，就是用人家公司公户收钱。比如我们要收工程款的时候就要挂靠公司开出发票，那开出发票就要交税，这个税钱是我这边给的，但是这个税费我这边怎么入，因为这个是人家公司的发票，不是我公司的，所以我这边是入应交税费还是其他，入应交税费好像不合理，入其他好像也不怎么合理。（2）另外就是工程款到挂靠公司公账，我们平时做一些工资表去请款，做工资表请款我这边怎么做分录。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:25

那我这边内账怎么登记，还有就是我用工资表去请款怎么做分录，另外就是我这边都是在用老板私户收据的，确认工程收入和收款还有成本怎么做

QQ老师 解答

2020-05-11 21:30

你好，那账的话记录你们的项目成本就可以。给对方的工资记录你们的收入就可以。对方应该是通过这个给你付款。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:34

我怎么做分录吖，这个税金我怎么做分录，还有我拿工资表去请款做收入怎么做分录？

QQ老师 解答

2020-05-11 21:38

你好！你们工程项目的成本是用什么科目核算的？你拿工资表去请款，是不是对方支付的工程款到你的挂靠单位？

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:40

我用工程施工，工程是我的，但是我们公司接不了工程。要挂人家公司，意思是用他公司去接工程，然后工程款打进他公司公账，然后我做工地工人工资表去他公司请款。他打回钱给我私户

QQ老师 解答

2020-05-11 21:49

你好，如果是内账的话，这部分税金你记录工程施工间接费用税金就可以。你给对方提供的工资表你做主营业务收入就可以。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:50

那主营业务收入不用对应税金吗？

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:52

还有就是我这个工程进度收入怎么确认，分录怎么做。成本又怎么转。另外公司也没有银行存款和现金都是通过老板私户开支的。

QQ老师 解答

2020-05-11 21:55

你好，你们是内帐不实际缴纳税金的话，可以不用对应税金的。你们使用的是完工百分比法吗？

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:57

什么百分比？我们每月有跟项目部工程月进度款审批表

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 21:58

您就告诉我怎么做吗？等一下沟通完了都没有进入主题。上一个老师就是这样

QQ老师 解答

2020-05-11 22:08

你好，那样的话你记录预收账款，然后按着你的进度确认收入，冲减预收就可以。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 22:10

收入和冲减还有工程施工结转具体怎么做呢？

QQ老师 解答

2020-05-11 22:15

施工企业如何根据完工百分比法确认收入?

根据完工百分比法确认合同收入和费用,具体包括二个步骤.

1)确定建造合同的完工进度

确定建造合同的完工进度,计算出完工百分比

《企业会计准则--建造合同》规定,企业采用完工百分比法确定合同收入和费用,确定合同完工进度可以选用下列三种方法:

①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例.该方法是确定合同完工进度较常用的方法.其计算方式为:

合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

②已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例.该方法适用于合同工作量容易确定的建造合同,如道路工程、土石方挖掘、砌筑工程等.其计算公式为:

合同完工进度=已经完工的合同工作量/合同预计总工作量×100%

③已完合同工作的测量.该方法是在无法根据上述两种方法确定合同完工进度时所采用的一种特殊的技术测量方法.这种技术测量并不是由建造承包商自行随意测定,而由专业人员现场进行科学测定.适用于一些特殊的建造合同,如水下施工工程等.

2)计量和确认当期的合同收入和费用

根据完工百分比计量和确认当期的合同收入和费用

当期确认的合同收入和费用可用下列公式计算:

当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计已确认的收入

当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利

当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 22:16

按实际收入呢

QQ老师 解答

2020-05-11 22:18

你好，你们到底是按什么方法核算的的？是完工进度还是按收付实现制？

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 22:20

完工进款，然后按进度款申请，但对于都是不按进度批的，他要等他那边进度款下来才能打一部分给我

QQ老师 解答

2020-05-11 22:57

你好！如果你是按进度付款的话，是按上面的分录处理，如果是按收付实现制的话，就实际收到时确认收入。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 22:59

上面哪有分录。您发具体分录给我吖。还有工资那里做收入怎么做分录，您一起发来给我，谢谢

QQ老师 解答

2020-05-11 23:04

按完工进度
借：银行存款
  贷：预收账款
借：工程施工--合同成本--人工费
  贷：应付职工薪酬            
借：应收账款      
  贷：工程结算      
借：主营业务成本          
    工程施工--合同毛利    
 贷：主营业务收入（按照完工进度计算）
借：预收账款    
  贷：应收账款