老师，19年计入销售费用运费1000元，20年回来的发票3000元，账务怎么处理？

vivi 追问

2020-05-11 20:06

借：销售费用-运费  1000
贷：现金  1000

vivi 追问

2020-05-11 20:08

快递公司把19年和20年的运费开一起了，19年已记1000元，20年的还没入账

路老师 解答

2020-05-11 20:11

19年的账，当时应该这么做
借：销售费用  1000
贷：预提费用  1000
借：其他应付款  1000
贷：现金  1000

vivi 追问

2020-05-11 20:56

19年账已经改不了了，20年怎么处理？

路老师 解答

2020-05-11 21:00

之前的1000已经付过现金了
那现在就做一笔今年的运费
借：销售费用-运费 1000（20年的运费）
贷：现金  1000
同时把那张发票复印一下，附在19年的凭证后面，写个情况说明。

vivi 追问

2020-05-11 21:01

19年汇算清缴不需要调整了吧？

路老师 解答

2020-05-11 21:19

19年的发票在汇算清缴前来了，可以不用调整