老师，建筑小规模，2018年10月成立，年底有三个项目 暂估了成本，三个项目合并暂估的，有关系吗？ 以后是不是要每个项目分开暂估呀

晨 追问

2020-05-11 18:45

老师，每个项目暂估的人工材料机械是不是也得分开，还是可以合并一起

郭老师 解答

2020-05-11 18:46

按项目都得分开的，你工程施工二级科目设置，具体的项目结转的时候，主营业务成本和主营业务收入也是设置项目。

晨 追问

2020-05-11 18:51

老师，我主营业务成本和收入没有设置二级科目的

请问暂估a项目的成本会计分录这么写对吗
借，工程施工合同成本暂估a项目
贷，应付账款暂估应付款某某公司
当月确认收入了
结转暂估成本
借工程施工合同成本暂估a项目
贷主营业务成本

郭老师 解答

2020-05-11 18:54

结转的分录不对，借主营业务成本贷，工程施工应该是。

晨 追问

2020-05-11 18:56

收到，写倒了。
老师，我项目暂估成本不分材料人工，到时候收到发票，红冲这个分录，再按实际的发票再细分可以吗

郭老师 解答

2020-05-11 18:57

可以的，主要是你能分出来就行。

晨 追问

2020-05-12 14:32

预付账款B期末不平，差额怎么办？一直挂账吗？
之前直接付给分包人，后来开票来了又重新走账的，麻烦老师给我看看，该怎么调整分录

郭老师 解答

2020-05-12 14:36

你好，应付帐款CDFG。这个是不是预付b的