老师，企业2018核定征收，汇算清缴的报表是倒推的，有利润的。 2019是查账征收了，怎么办

晨 追问

2020-05-11 17:14

老师，那我2018相关余额是不是不能带到2019了？
查账今年重新建账吗？

邹老师 解答

2020-05-11 17:16

你好，未分配利润18年的余额会带到2019年
但是不可以用查账征收的盈利弥补之前核定征收情况下的亏损
不需要重新建账，延续之前的账务处理就是了

晨 追问

2020-05-11 17:18

当初税管员让我按企业所得税倒推的，账上利润也没有很多，汇算清缴的利润比较大，这个有什么解决办法吗老师？可以调整吗

邹老师 解答

2020-05-11 17:26

你好，如果之前的利润有错误，可以做相应的调整分录的

晨 追问

2020-05-11 17:27

老师，请问怎么调整，能麻烦您给分录告诉我下吗，谢谢！

邹老师 解答

2020-05-11 17:31

你好，需要知道倒推错误的分录是什么，正确的分录是什么，才知道该如何调整的

晨 追问

2020-05-11 17:40

我汇算清缴的时候企业所得税是零，没有计提也没有分录，就是倒推，得出利润是128万
但实际上做账的利润就55420.83元
麻烦老师给我看看，谢谢

邹老师 解答

2020-05-11 17:42

你好，假如是少结转了成本，导致得出利润128万，那就需要补结转成本
借；以前年度损益调整128万—55420.83，贷；库存商品等科目 128万—55420.83
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整