老师，我们是材料销售公司，客户基本上都是先要开票后期才会收到款，这种如何确认收入呢。怎么做账？

拥者不珍 追问

2020-05-11 17:05

额，那给客户开票，没收到钱，也是正常做账？挂应收？

范莹老师 解答

2020-05-11 17:06

如果开票的时点对方也已经收到货，你方做
借 应收账款
贷 主营业务收入
     应交税费——应交增值税——销项税

拥者不珍 追问

2020-05-11 17:07

那怎么供应商给我们开的票，货到了，发票没开够，要入暂估？

范莹老师 解答

2020-05-11 17:08

是的。作为货到单未到，做暂估入库。

拥者不珍 追问

2020-05-11 17:08

好的

范莹老师 解答

2020-05-11 17:09

欢迎继续提问，满意请好评。

拥者不珍 追问

2020-05-11 17:50

老师，销售材料供货及加工承揽，怎么交印花税

范莹老师 解答

2020-05-12 07:16

加工承揽合同按加工或承揽收入万分之五贴花，购销材料按照合同金额万分之三贴花。