老师，请问下，去年做了营业外支出，今年汇算清缴要调增税，如果把去年的那个营业外支出删除，是不是也不影响要交的所得税？

欧阳丽 追问

2020-05-11 16:39

坏 账损失

meizi老师 解答

2020-05-11 16:43

你好  那这个是需要做调整的 如果你们没有核准的坏账损失

欧阳丽 追问

2020-05-11 16:50

老师，我的意思 有没有这笔营业外支出-坏账，2019年纳税所得额是不是都是一样的，当时我做营业外支出-坏账时当月利润 总额减掉了这笔支出，现在要调增回来，如果那时没有做，当月的利润总额就会多

meizi老师 解答

2020-05-11 16:55

你好   你当时做了营业外支出 是进去了 但是汇算你必须要调整缴纳企业所得税的

欧阳丽 追问

2020-05-11 17:04

如果我没做这笔营业外支出，那  年纳税所得额 是和做了营业外支出  年纳税所得额就一样吧，当时调减了，现在又调回了

meizi老师 解答

2020-05-11 17:14

你好 你都没做账  这笔就不存在调整 。  你要计入了账面  汇算调整   按能实际情况