老师您好！我们公司是一承建商，盖商品楼的，现在在做基础，打桩用的混凝土都是用多少买多少，没有库存，之前预付给对方一些材料款，怎么写分录，买进材料怎么做分录，领用以后怎么做分录，对方拿对账单来挂账怎么做分录，收到发票怎么做分录，银行付款后又怎么做分录，。刚接触这一行业，求老师详细解答，谢谢

舒心的楼房 追问

2020-05-11 15:53

老师，我用的是原材料，没用工程物资行不行，还有对方没开发票之前来挂账，我是先暂估入账，还是先不做分录，等收到发票以后再做凭证

立红老师 解答

2020-05-11 16:22

你好
我用的是原材料，没用工程物资行不行——可以的
还有对方没开发票之前来挂账，我是先暂估入账，还是先不做分录，等收到发票以后再做凭证——如果已经付款，需要做预付账款挂账。

舒心的楼房 追问

2020-05-11 16:36

老师，我们是需要盖五栋楼，我怎么样能更好的核算每栋楼用了多少混凝土，是根据对账单，自己分开吗，是在原材料下设几号楼明细，还是在工程施工材料费下设几号楼项目的明细，明细怎么设置

立红老师 解答

2020-05-11 16:39

你好，是在工程施工下按几号楼设置明细，比如工程施工——一号楼——材料费

舒心的楼房 追问

2020-05-11 17:16

谢谢老师的耐心回答，真是麻烦您了，是在挂账的时候就要根据对账单自己分好吗？比如借 工程施工—一号楼—材料费—混凝土  工程施工 —二号楼—材料费—混凝土   贷  应付账款吗   公共地面和垫层用的混凝土我怎么分配

立红老师 解答

2020-05-11 17:21

你好，
比如借 工程施工—一号楼—材料费—混凝土 工程施工 —二号楼—材料费—混凝土 贷 应付账款吗——是的
公共地面和垫层用的混凝土我怎么分配——可以按工程 的占地面积来分配，

舒心的楼房 追问

2020-05-11 17:38

老师，还有两个问题，1  如果工地上买的材料直接被领用，没有库存，也没有入库单，领料单，直接给财务拿的对账单挂账，那我是不是也可以不用在原材料科目里核算，拿到对账单直接记入工程施工—材料费 里面，这样合不合理？2  比如预付款是20万，对账单拿回来已经用了60万的材料了，借工程施工—材料费 60 贷  预付账款20  应付账款 40   我这样做分录对不对？                 我的问题比较多，麻烦老师细心帮我一一解答，谢谢，真心感谢！

立红老师 解答

2020-05-11 17:47

你好
，1 如果工地上买的材料直接被领用，没有库存，也没有入库单，领料单，直接给财务拿的对账单挂账，那我是不是也可以不用在原材料科目里核算，拿到对账单直接记入工程施工—材料费 里面，这样合不合理？——可以，如果是直接使用，可以直接计入工程 成本
2 比如预付款是20万，对账单拿回来已经用了60万的材料了，借工程施工—材料费 60 贷 预付账款20 应付账款 40 我这样做分录对不对？——不是的，与一个往来单位不同时用预付和应付，如果第一笔业务是用预付，就一直用预付，如果两个科目都挂账，最后就乱了
借，工程施工—材料费 60
贷，预付账款 60
这样预付账款会出现贷方余额40万，贷方余额就表示我们欠对方40万
不客气的

舒心的楼房 追问

2020-05-11 18:01

那我可不可以不设置预付账款，从一开始就用应付账款，预付给对方的材料款，我写成借应付账款  贷银行存款。这样子可以吗？

立红老师 解答

2020-05-11 18:03

你好，可以，是可以的。

舒心的楼房 追问

2020-05-11 18:20

我每个月都需要结出收入成本费用这些的吗？我每个月最后一笔分录应该是什么，

立红老师 解答

2020-05-11 18:36

你好，是按完工进度确认收入和结转成本
如果当月的利润是正数，最后一步分录是结转所得税费用分录
借，本年利润 
贷，所得税费用

舒心的楼房 追问

2020-05-11 19:36

1  如果通过原材料核算，入库单和领料单可以作为原始凭证吗？                       2  打桩和土方工程过来挂账，还没开发票，怎么写分录挂账，贷方是应付账款，借方是什么，

立红老师 解答

2020-05-11 19:39

你好
1 如果通过原材料核算，入库单和领料单可以作为原始凭证吗？ ——还需要有购料的发票
2 打桩和土方工程过来挂账，还没开发票，怎么写分录挂账，贷方是应付账款，借方是什么，——借，银行存款；贷，应付账款

舒心的楼房 追问

2020-05-11 19:58

1  购入材料时要有发票，领用的时候原始票据就是出库单吧？2   打桩是既有人工也有机械，过来挂账我不知道记到哪个科目，是要等到对方看开成什么发票记到哪个里面吗，比如工程施工—人工 费  工程施工—机械费，现在只拿过来对账单，没发票，是合计金额，我不知道写哪个科目

立红老师 解答

2020-05-11 20:32

你好，
1 购入材料时要有发票，领用的时候原始票据就是出库单吧？——是的
2打桩是既有人工也有机械，过来挂账我不知道记到哪个科目，是要等到对方看开成什么发票记到哪个里面吗，比如工程施工—人工 费 工程施工—机械费，现在只拿过来对账单，没发票，是合计金额，我不知道写哪个科目——开发票时是人工费和机械费分开的的么，如果开票是分开开的，可以等开票后再计入成本，前期付款先计入预付账款

舒心的楼房 追问

2020-05-12 09:35

老师您好！           
1 我用工程物资是不是比原材料更合适
2 如果本月没有工程款转入，只有成本和费用，利润是负数，这个月最后只用结转出成本就可以吗，借 工程结算成本 贷 工程施工    借 本年利润 贷 工程结算成本
3 我们公司的流程是购入材料当时领用了，然后对方拿对账单过来挂账，最后开发票付款，我是需要先挂账  借工程物资—混凝土（暂估入库） 贷  应付账款  然后等发票回来 借 工程物资—混凝土    应交税费—应交增值税 贷 工程物资—暂估入库   付款后  借应付账款  贷银行存款，我这样子的处理对不对？借工程施工贷工程物资啥时候做，原始凭证是出库单吗老师好人一生平安

立红老师 解答

2020-05-12 09:59

你好
1 我用工程物资是不是比原材料更合适——是的
2 如果本月没有工程款转入，只有成本和费用，利润是负数，这个月最后只用结转出成本就可以吗，借 工程结算成本 贷 工程施工 借 本年利润 贷 工程结算成本——可以的
3 我们公司的流程是购入材料当时领用了，然后对方拿对账单过来挂账，最后开发票付款，我是需要先挂账 借工程物资—混凝土（暂估入库） 贷 应付账款 然后等发票回来 借 工程物资—混凝土 应交税费—应交增值税 贷 工程物资—暂估入库 付款后 借应付账款 贷银行存款，我这样子的处理对不对？
暂估入库的先用负数冲回
借，工程物资—混凝土（暂估入库） 负数
贷，应会账款 负数
发票到了
借， 工程物资—混凝土 
借，应交税费—应交增值税 
贷，应付账款
付款再做
借，应付账款
贷，银行存款
借工程施工贷工程物资啥时候做，原始凭证是出库单吗——，是的，