，老师企业所得税年报里职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出栏里账载金额和实际发生额怎么取数呀？

毛毛雨 追问

2020-05-11 13:33

老师，我的账上应付职工薪酬总账里有工资和职工教育经费这两个明细，现在要填年报里工资薪金支出栏的账载金额和实际发生额，是不是要把职工教育经费的数据除外呀？

王瑞老师 解答

2020-05-11 13:50

是的，按工资填写的，

毛毛雨 追问

2020-05-11 14:09

哦，好的，那税收金额栏怎么取数呀？

王瑞老师 解答

2020-05-11 14:27

没有调整事项就填写账面金额

毛毛雨 追问

2020-05-11 14:54

哦，那就是和账载金额填一样对吧？

王瑞老师 解答

2020-05-11 15:05

没有调整事项就是一样的

毛毛雨 追问

2020-05-11 15:07

好的，明白了

王瑞老师 解答

2020-05-11 15:23

有问题欢迎平台咨询，

毛毛雨 追问

2020-05-11 15:32

老师，不好意思还有个问题要打扰一下，职工教育经费支出那里我们2019年发生了880元，以前年度累计结转扣除额是6408.89，2019年工资薪金支出账载金额是635704.16，请问一下我在职工教育经费税收金额栏该填多少呀？

王瑞老师 解答

2020-05-11 15:49

你好，填写2019年发生的880元

毛毛雨 追问

2020-05-11 16:02

填了880之后，我去年结转的就不能在今年扣除了

王瑞老师 解答

2020-05-11 16:23

如果调整的以前年度的，可以按调整后的加上2019年发生的，

毛毛雨 追问

2020-05-11 17:26

哦，我加上之后，纳税调整金额就是负的6408.89，为负数是咋回事？

王瑞老师 解答

2020-05-11 17:33

你截图下填写的表

毛毛雨 追问

2020-05-11 17:54

王瑞老师 解答

2020-05-11 18:12

以前年度的按调过账的填写账面金额

毛毛雨 追问

2020-05-11 20:13

以前年度是系统自带的数据，现在需要填的是账载金额，实际发生额，税收金额

王瑞老师 解答

2020-05-11 20:56

账载金额填写调整后的加上2019年发生的