老师，帮我看下，1.汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出账载金额，我是填应付职工薪酬贷方累计发生额261172.85元，还是242063.5元，我们计提数是没扣个人社保和个税的，实发数都扣了的，这个应付薪酬—社保费是公司承担的部分 2.第五列8行各类基本社会保障性缴款是填应付职工薪酬—社保费是填本年借方发生额吗？ 3.职工福利费是期间费用的职工福利费吗？ 4.职工薪酬工会经费也是填职工薪酬—工会经费和期间费用工会经费合计数吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-05-11 11:45

工资薪金支出账载金额是填贷方发生额
第五列8行各类基本社会保障性缴款是填应付职工薪酬—贷方发生额
职工福利费是各个费用科目的福利费合计
工会经费是填费用科目的工会经费

小文追问

2020-05-11 11:58

老师，帮忙看清下问题，我是填应付职工薪酬贷方发生额261172.85元是吗？
我们工资是上月计提下月发放的，12月工资2020年1月发放，这个实际发生额也可以填应付职工薪酬贷方发生额261172.85元吗？
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出账载金额，我是填应付职工薪酬贷方累计发生额261172.85元，还是242063.5元，我们计提数是没扣个人社保和个税的，实发数都扣了的
2.这个第8行，各类基本社会保障性缴款我填公司承担社保的部分是吗？就是应付职工薪酬—社保贷方发生额吗？18806.02元吗还是借方发生额13913.3元

小文追问

2020-05-11 12:01

老师，还是工资薪金支出账载金额填应付职工薪酬-职工工资贷方发生额242063.5元呢？

辜老师解答

2020-05-11 12:22

如果你12月的工资，社保，现在都已经缴纳了，就是贷方发生额

小文追问

2020-05-11 12:45

老师，那应付职工薪酬账载金额是应付职工薪酬贷方全年累计发生额包括了应付职工薪酬—职工福利/教育经费/工会经费/公司承担社保部分等是吗？不包括个人承担社保部分和个人承担个税部分

辜老师解答

2020-05-11 12:52

你工资就是应发工资，包含个人社保和个税的
福利费，教育经费，工会经费的发生额我对应栏次填写的

小文追问

2020-05-11 13:02

不好意思老师，是不是这样理解，这个应付职工薪酬工资薪金支出账务金额就是填应付职工薪酬一级科目贷方发生额，而不是填应付职工薪酬—工资薪金(二级科目)，因为应付职工薪酬还设有二级科目包括社保费、职工福利、工会经费、教育经费，一句话就是账载金额填应付职工薪酬一级科目贷方发生额合计，这样理解是吗？
然后根据应付职工薪酬—福利费/工会经费/教育经费/各类社会保障性缴款依次填写各栏，
那这样的话，不是职工薪酬支出和纳税调整明细表“合计数”会大于应付职工薪酬一级科目发生额么？感觉不符合逻辑样的

辜老师解答

2020-05-11 13:04

你把汇算清缴的职工薪酬明细表上传一下

小文追问

2020-05-11 13:09

老师，你看我科目余额表的应付职工薪酬二级科目，工会经费我填的应付薪酬工会经费和期间费用工会相加的，福利费也一样，各类社保缴费就是12333社保网的单位全年缴费部分