这张发票的住宿费可以抵扣吗

陆向东 追问

2020-05-11 10:50

这个是上一年的，然后我要做所得税汇算清缴，怎么调呢

立红老师 解答

2020-05-11 10:58

你好，您上年抵扣了，是么？

陆向东 追问

2020-05-11 10:58

这种代开的发票，税率只有3%的增值税专票能抵扣吗

立红老师 解答

2020-05-11 11:02

你好，可以的，是可以的，按3%的税额抵扣就可以

陆向东 追问

2020-05-11 11:06

对的，上年抵扣的进项，我现在要怎么处理呢

立红老师 解答

2020-05-11 11:07

你好
借，以前年度损益调整
贷，应交税费——应增（进转出）

借，利润分配——未分配利润 
贷，以前年度损益调整

陆向东 追问

2020-05-11 11:10

这个进项税额只有一点点能不调吗

立红老师 解答

2020-05-11 11:20

你好，我们单位是不调，如果税务查出来再调的，因为这个金额不大，税务一般也不会查的。

陆向东 追问

2020-05-11 11:32

职工福利费的进项税额可以抵扣吗

立红老师 解答

2020-05-11 11:33

你好，不可以，职工福利的进项是不能抵扣的。