老师帮忙看看这个待认证进项税额怎么处理比较合适

冰糖心 追问

2020-05-11 09:29

老师哪个是对的啊，做待认证进项？

江老师 解答

2020-05-11 09:30

你的分录是对的。以后认证时，做的分录是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

冰糖心 追问

2020-05-11 09:31

报表出现负数也是可以的是吧

江老师 解答

2020-05-11 09:34

报表出现负数也是可以的，按理论上讲是计入其他流动资产正数，实际工作中用负数列示在应交税费中也是可以的

冰糖心 追问

2020-05-11 10:17

谢谢老师

江老师 解答

2020-05-11 10:23

祝学习进步，工作顺利