请问老师，老板的养老保险一直没交，然后突然在去年在公司补交了七年的养保，我该怎么做账呢？给老板发的工资也一直没有扣养保的个人部分，公司部分也一直没有做

大可爱???? 追问

2020-05-11 11:34

是以公司名义补交的，但是是一次性补交的，然后之前是一次性直接先入的借：管理费用-养保  贷：银行存款
我是要先冲掉么？还有是老板去年找的外面的代理公司办理的保险，所以我这里没有单据，但是知道是从13年开始补交的费用，我需要从13年开始补录分录么？还有老板的个人部分一直没有扣过，怎么搞呢？

maize老师 解答

2020-05-11 11:47

个人部分，你说个人一致没有扣吧，那这个多交个税吗，可以19年汇算清缴填写专项扣除之后申请退税，之前18年那个弄不了，这个做账话，之前计提吗，没有计提话，那这个原则是可以追溯去税局纳税调减5年，19年的汇算清缴，你这个填写各项社保保障，这个税收金额，那纳税调减，，之前没有做话，那这个做借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 单位社保，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，个人部分做借银行贷 其他应付款个人部分，应该是这样

大可爱???? 追问

2020-05-11 11:51

是2019年做的一次性补交养保，账里面没有计提过的，因为是找的外面的代理去办理的，没有把相关的收据什么的交过来。然后没有交过个税，因为老板的工资刚好是5000的起征点

maize老师 解答

2020-05-11 12:15

没有补养老保险单子吗？需要有才可以

大可爱???? 追问

2020-05-11 12:20

应该都在代理办事的人那里吧，请问老师养老保险是要用发票入账还是去社保局打印个人缴费的单据入账呢？

maize老师 解答

2020-05-11 12:21

公司部分跨年做以前年度损益调整，个人部分做之前多发工资原则是需要做借银行贷其他应付款个人社保

maize老师 解答

2020-05-11 12:22

不扣回个人统一做借以前年度损益调整贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整