请教老师，我企业对此次武汉疫情有捐赠，按相关政策已开具免税的专用发票并申报，但是对于季度预报的企业所得税，我做的会计分录是借营业外支出，贷库存商品，税务系统提示我有疑点，因为收入增值税收入与企业所得税收入不一致，我该怎么处理。

请教老师，我企业对此次武汉疫情有捐赠，按相关政策已开具免税的专用发票并申报，但是对于季度预报的企业所得税，我做的会计分录是借营业外支出，贷库存商品，税务系统提示我有疑点，因为收入增值税收入与企业所得税收入不一致，我该怎么处理。

答： 你好同，还。 增值税和所得税口径 本就有差异，不一致是正常的。

计算企业所得税，费用部分包含营业外支出吗

答： 分辨营业外支出性质，对照税法才能判断

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2、月末会计人员统计了本月收入和费用情况,本月销售收入800000元,销售成本390000 元,发生管理费用200000元,财务费用7000元,营业外支出3000元。没有发生其他事 项,A企业的所得税费用为50000元。 (1)计算本月A企业应交所得税 (2)编制计提所得税费用的会计分录

答： 你好 1，这里已经给出了企业所得税5万=（80万-39万-20万-0.7万-0.3万）*25% 2，借；所得税费用50000，贷；应交税费——企业所得税 50000