老师，单位卖废品的收入计入哪个科目，30多块钱

洋雯雯 追问

2020-05-11 08:49

老师，3月份付2020年全年房租30万，没有发票。付款时：可以借其他应收款-房租30贷银行存款30。第一季度收入28万多，想不交所得税，暂估借管理费用30贷其他应收款30。收到发票：先冲销暂估再做借管理费用30贷其他应收款30

洋雯雯 追问

2020-05-11 08:50

4月份以后收到发票

轶尘老师 解答

2020-05-11 08:51

全年的房租应分摊计入损益

洋雯雯 追问

2020-05-11 08:55

老师，不可以一次性计入费用吗

轶尘老师 解答

2020-05-11 08:56

如果再年度内 这么操作虽然有点不正规 但是也可以

洋雯雯 追问

2020-05-11 08:59

那比如我2020年12月份付全年的房租，怎么摊销到2020年全年。这个房租一直没有计提，2019年和2018年还没有付房租，也是打算在2020年支付，一直没有计提过房租，就是账上就没有房租这回事。

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:00

付款和计入成本费用是独立的 你可以先计入成本费用 最后一把付款

洋雯雯 追问

2020-05-11 09:02

老师，如果我这个房租就是没有发票，那我汇算清缴的时候调增这30万就行是吧。那我暂估的这个其他应收款怎么平账

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:04

正常计入损益 然后汇算清缴调整

洋雯雯 追问

2020-05-11 09:13

老师，比如我2020年亏损50万，汇算清缴调增40万，就是2020年应纳税所得额-10，那我是不是也不用交所得税

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:16

不是 汇算清缴缴纳的是2019年的所得

洋雯雯 追问

2020-05-11 09:40

老师，这30万房租是2020年全年的，没有发票。就是2021年做2020年的汇算清缴的时候，比如2020年利润总额-50万，纳税调增房租30万，应纳税所得额-20万。那我2020年也是不用交所得税的，是吗

轶尘老师 解答

2020-05-11 12:39

是的 按照最后的应纳税所得计算

洋雯雯 追问

2020-05-11 12:43

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-11 12:44

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