老师，从没做过报表不平，今天却碰到了，请问这个怎么解决？

💅... FEEL 追问

2020-05-10 21:06

哦，这几天是改了太多的帐，明天去看看，请问资产负债表未分配利润这个数是什么数据相加得来的？不记得了

庄老师 解答

2020-05-10 21:34

资产负债表中本期的未分配利润计算： 
1，未分配利润=本年利润+年初未分配利润+其他转入-提取法定盈余公积-提取法定公益金-提取任意盈余公积-利润归还投资-可供股东分配的利润。
2，未分配利润是一个累计的概念，他是指历年净利润经分配后的剩余。而净利润是一个本期的概念，是指利润总额减去所得税的剩余。从实务角度讲，如果未分配利润没有年初数，那么从1－11月的每月未分配利润是和净利润相等的，这还要看你的所得税是怎么交的，但12月份就不会相等了，原因就是我前面说的概念的不同引起的。从全年的角度看，这两个数值一定不会相等（即本年净利润和本年末未分配利润），因为未分配利润是净利润分配后的剩余。 
3，如果本年进行了利润分配、调整了未分配利润就不能用未分配利润年初数+利润表中净利润本年累计数，应该为利润分配账户期末余额+本年利润账户期末余额。