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李雪婷老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-10 18:03

同学你好，分别挂往来
分公司
借：其他应收款—总公司
贷：银行存款
总公司
借：银行存款
贷：其他应付款—分公司

Merry 追问

2020-05-11 00:17

谢谢！

Merry 追问

2020-05-11 00:20

那分公司有业务要交的企业所得税，总公司没业务，只有一点银行手续费。但分公司的企业所得税拿到总公司交。会计分录，分别怎么做呢？

李雪婷老师 解答

2020-05-11 08:46

同学你好，分公司做计提和缴纳的分录都是在自己帐上正常做（根据母总公司的所得税分配单），申报的时候在总公司申报扣款就可以了
分公司：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
总公司如果自己不需要缴纳，无需做计提和缴纳分录

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你好，实际是分公司购买的，可以 货物的发票吗？
2020-06-29 18:42:01
同学你好，分别挂往来 分公司 借：其他应收款—总公司 贷：银行存款 总公司 借：银行存款 贷：其他应付款—分公司
2020-05-10 18:03:36
是独立核算的还是非独立核算的
2019-12-24 15:31:38
是总公司做账还是？ 分公司
2019-04-23 11:42:56
独立做账的吗？算销售的吧
2019-01-23 12:59:41
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