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李雪婷老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-10 18:03

同学你好，分别挂往来
分公司
借：其他应收款—总公司
贷：银行存款
总公司
借：银行存款
贷：其他应付款—分公司

Merry 追问

2020-05-11 00:17

谢谢！

Merry 追问

2020-05-11 00:20

那分公司有业务要交的企业所得税，总公司没业务，只有一点银行手续费。但分公司的企业所得税拿到总公司交。会计分录，分别怎么做呢？

李雪婷老师 解答

2020-05-11 08:46

同学你好，分公司做计提和缴纳的分录都是在自己帐上正常做（根据母总公司的所得税分配单），申报的时候在总公司申报扣款就可以了
分公司：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
总公司如果自己不需要缴纳，无需做计提和缴纳分录

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这个是白送的吗？
2020-03-02 11:28:32
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应收账款贷其他应收款总公司。
2019-10-22 21:31:10
是独立核算的吗？总公司给分公司开成本票，分公司用来抵成本，然后把钱打给总公司， 总公司借应收款贷主营业务收入 销项 分公司收到发票借库存商品 贷应付账款 然后做借银行贷主营业务收入贷销项 结转成本借主营业务成本贷库存
2019-08-05 18:08:21
你好 总分公司之间是没有投资关系的，借；其他应收款，贷；银行存款 母子公司之间才有投资关系，借；长期股权投资，贷；银行存款
2019-12-24 09:24:58
你好，分公司盈利本来就归属总公司，不需要针对这个做分录的，体现在账面未分配利润中的
2018-01-13 14:58:08
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