老师，咨询一个问题，我们是按月申报的小规模纳税人，现在申报4月的增值税，开票系统里的税率是1%，但是申报系统里的税率是3%，我们4月应该申报的金额是102310元，所以申报系统里的应纳税额是3069.3元，并不是按1%征收的，这是什么原因呢？

诺卓 追问

2020-05-10 15:41

不是专票，是普票呢

立红老师 解答

2020-05-10 15:47

你好，普票也是填减免明细表，因为我们月销售额超过10万，需要交增值税，所以将减免的2%填入减免明细表，交税就是差额的1%