代收代付运费，客户先打钱给我们200，老板垫付支付给供应商，且开票给我们。我们这帐应该怎么做平？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-10 14:55

麻烦老师写下分录，收到钱，老板垫付费用

立红老师 解答

2020-05-10 15:08

你好
收款
借，银行存款等
贷，应交税费——应进销
贷，其他业务收入
垫付费用
借，预付账款
贷，其他应付款
收到运费发票
借，销售费用
借，应交税费——应增进
贷，预付账款

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-10 15:32

收款，可以计入 预收账款 或者预付账款吗？

立红老师 解答

2020-05-10 15:34

你好，可以，是可以的。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-10 15:35

可是我不知道怎么平帐，计入了预收账款，怎么转出去？

立红老师 解答

2020-05-10 15:39

你好，可以用其他应付款
收款
借，银行存款
贷，其他应付款——运输企业名字
代垫
借，其他应付款——运输企业名字
贷，其他应付款——老板

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-10 15:40

还有一笔收到供应商的运费发票

立红老师 解答

2020-05-10 15:45

你好，
这个问题又回来了，就是收到开给我们的发票，不能做代收代付，要不我们的账是不平的，您看上面做的是代收代付，但是发票不能入账，如果入账，这个分录就是不平的，因为这个业务本身不是代收代付
所以分录就应是我们第一次做的分录
收款
借，银行存款等
贷，应交税费——应进销
贷，其他业务收入
垫付费用
借，预付账款
贷，其他应付款
收到运费发票
借，销售费用
借，应交税费——应增进
贷，预付账款
刚才有学员问了类似的问题，所以上面回答可以用预收和预付了，抱歉。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-10 15:46

可是其他业务收入，不是都有成本匹配的吗

立红老师 解答

2020-05-10 15:53

你好，将上面计入销售费用的金额计入其他业务成本
借，其他业务成本
借，应交税费——应增进
贷，预付账款