老师异地预缴的工程。 4月份到异地预缴税款。因为是月底。 所以票是5月份才开的。 这样的话，是不是4月份做一笔预缴的分录就可以了。5月份开票的时候确认收入。

小睿 追问

2020-05-10 12:02

老师，我看了问答里的所有的答案，还是没搞清楚以下问题。
1，4月份预缴的时候，是不是只做一笔预缴的分录就可以了。还需不需要做计提的分录，税金及附加那些还是需要计提的吧。
2.因为4月份在外地预缴了，我们是小规模的，7月份要回机构所在地报增值税，报增值税的时候，会用以前预缴的增值税，跟现在应缴的增值税进行抵扣，上面会填一个数额。这个当月被报完税之后，还有没有一笔分录跟4月份预缴的那个相关的。

朴老师 解答

2020-05-10 12:03

1.只做预缴的就行了
2.预缴的在申报表里被抵了，你这个月按照要缴纳的来做分录就行了

小睿 追问

2020-05-10 12:04

麻烦老师能不能给出一个详细的分录？
1.4月份预缴的分录。
2.4月是否计提。如果计提计提的分录。
3.7月份增值税填报以后，是否还有其他分录。

朴老师 解答

2020-05-10 12:06

异地预缴的不计提，直接做交了的分录
借应交增值税-已交增值税
贷银行存款
下个月申报的时候申报表里直接抵减了

小睿 追问

2020-05-10 19:37

老师，那抵减了之后的话，还需要做其他分录吗？

朴老师 解答

2020-05-10 21:33

做缴纳的分录就行了

小睿 追问

2020-05-10 21:34

缴纳的分录不是在预缴的时候已经做了吗？

朴老师 解答

2020-05-10 21:37

月底结转增值税就可以了

小睿 追问

2020-05-10 21:40

小规模的是不是也不用结转？

小睿 追问

2020-05-10 21:53

老师，为什么异地预缴的不需要做计提的分录

朴老师 解答

2020-05-11 07:57

不需要计提，异地缴纳时，直接计入预缴增值税即可