彳 亍
于2020-05-09 18:48 发布 1179次浏览
maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-05-09 18:50
先核对月末余额，若余额一致，基本是对的 答
您好，是的， 这个可以随便取走的 答
可直接转为营业外收入 答
没有发生的业务你们不做账就行 答
免税不交的要转入营业外收入，不能留在账上 答
老师，请问一下这个资产总额是根据什么填写啊，如果是按照资产负债表填写的话，我们19年底资产总额才15万元，但是18年年度汇算清缴上以前财务填写的已经是87万了
答： 2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
邹老师，汇算清缴资产负债表与第四季度的资产负债表为什么要保持一致？第一到四季度是预缴所得税提交的资产负债表、利润表、所得税表，而汇算清缴是在交年做的，做汇算清缴时产生了调整，导致第四季度的资产负债表与汇算清缴资产负债表的不一致，但汇算清缴每年的年初余额与上一年期末余额是一致 ，资产负债表的年初余额与上一年期末余额也是一致的。
答： 企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表，调整的是财务报表——利润表中的利润总额，用会计专业的话讲：“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。 因此，不需要调整财务报表
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
请问年度资产负债表是12月的资产负债表，还是汇算清缴后做了调整的资产负债表呢？
答： 您好，年报的时候还是12月份的
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