老师好 我在做所得税汇算的职工薪酬支出及纳税调整明细表时我对税收金额的确定有些不清楚，当时做分录：计提工资 借 管理费用4000 借 主营业务成本6000 贷 应付职工薪酬一应付职工资10000 发放时：借 应付职工薪酬一应付职工工资10000 贷 银行存款 9000 贷 其他应收款 800 贷 应交税费一应交个人所得税200 那这里：应交个人所得税200元过渡了应付职工薪酬一应付职工工资科目，在职工薪酬纳税调整表里的税收金额要不要调出200元，作为纳税调整金额，再就是我这计提和发放工资的分录是否正确

素雅 追问

2020-05-09 18:55

老师好   资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的账载金额：本年折旧、摊销额与累计折旧、摊销额两者区别是什么？

辜老师 解答

2020-05-09 18:56

本年是当年度的计提金额，累计折旧是累计折旧余额

素雅 追问

2020-05-09 19:05

老师好  1、HIS系统和微信商城是属于无形资产中的软件项还是其他项，2、长期待摊费用一装修费放到长期待摊费用的其他项合适吗？

素雅 追问

2020-05-09 19:18

本年折旧是当年的计提金额，累计折旧推销额是不是还没有计提折旧的余额，我账上累计折旧没有余额 如：
          借 累计折旧100
         贷    固定资产100
          借  管理费用  100
          贷   累计折旧    100   没理解烦老师再说一下

辜老师 解答

2020-05-09 19:19

第一个的分录，借，累计折旧，贷，固定资产，是什么意思，没有这样的账务处理的的啊

素雅 追问

2020-05-09 19:23

那固定资产计提折旧及摊销应怎么做分录才是正确的呢？

辜老师 解答

2020-05-10 14:12

只要，借，管理费用，贷，累计折旧