老师：请教一下我们采购几种设备总价为250000元，4-23先预付30%的货款75000元，余款分两次付清，有5%的质押金，4-24收到预付款75000元的专票，设备已经入库，应该如何入账？谢谢

敏儿 追问

2020-05-09 16:47

老师：这些设备其实是作为半成品购入，还要和我们本厂制造的设备配套进行出售的……没收票那部份应该需要暂估入账吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 16:52

是的，要暂估入账处理的

敏儿 追问

2020-05-09 16:55

那收到的票的那部份按正常入库，税额正常抵扣；没票作暂估入账，然后等后面收到发票再红冲，再正常入库？？质保金这个应该在什么时候做分录体现出来呢？？

敏儿 追问

2020-05-09 16:58

仓库这边因为是已经收到所有设备了，所以，当时是按全额入库的，如果我们财务账没票那部份作暂估入账，好像和仓库账不对应哦，老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 16:59

质保金你在支付最后 一次款时体现出来就是了的。
中途不用额外 体现的
你暂估入账也是按全额入账啊

敏儿 追问

2020-05-09 17:16

哦，好的，那暂估入账的摘要写什么好呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 17:18

直接可写，暂估Xx入库

敏儿 追问

2020-05-09 17:18

老师：暂估那部分是按是含税价暂估，还是按不含税价暂估呢，

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 17:19

可以按不含税暂估处理的。p

敏儿 追问

2020-05-09 17:23

如果按不含税价暂估，那未开票那部份的进项税需要体现出来吗》

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 17:23

你收到票的时候 再体现，现在不体现