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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-09 16:09

不要交企业所得税，但汇算时还是要调增。

孙涛 追问

2020-05-09 16:50

老师，农林等的优惠是所得额减免，纳税调整调增的是白条费用，费用大于所得，不是就要交税吗

文文老师 解答

2020-05-09 16:51

所得额是指调增后的所得额

孙涛 追问

2020-05-09 16:58

调增后为纳税调整后所得还要减所得得到应纳税所得额

孙涛 追问

2020-05-09 17:01

调增的是白条费用，减所得减免的减免是农林等的所得

文文老师 解答

2020-05-09 17:30

该所得就是主表上的应纳税所得

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相关问题讨论
不要交企业所得税，但汇算时还是要调增。
2020-05-09 16:09:47
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好 可以不做，但是前提是你们之前有向税务局申请免税备案。
2020-06-01 10:09:54
你好 需要的 你们也得汇算的
2020-05-28 09:20:40
汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
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