老师好:请问我单位付的招标费，发票是在网上开的，开的是增值税电子普通发票，这种发票可以走账吗？

惠 追问

2020-05-09 16:05

老师:这笔业务是去年的，钱也给了，现在挂账呢，发票才开回来，日期是去年的，我咋走账呢？

玲老师 解答

2020-05-09 16:19

原来分录是乍做的 发来看一下

惠 追问

2020-05-09 16:28

借:其他应收款
贷:现金
现在发票开回来了，还是去年的日期，咋做分录呢？

玲老师 解答

2020-05-09 16:38

借以前年度损益 调整贷 其他应付款   借应交税费 所得税 贷 以前年度损益 调整 借 利润分配贷以前年度损益 调整

惠 追问

2020-05-09 16:45

老师:我这个笔业务是1000元，现在在其他应收款挂着呢，你能给我详细写一下会计分录吗？

玲老师 解答

2020-05-09 16:49

借以前年度损益 调整1000贷 其他应付款1000 借应交税费 所得税 1000*0.25贷 以前年度损益 调整 这个科目的余额  借 利润分配贷以前年度损益 调整

惠 追问

2020-05-09 20:28

老师:我没太明白，应交税金-所得税不就是在借方，账上不就是一直在借方有余额吗？

玲老师 解答

2020-05-09 20:31

因为补记了 费用  利润就少了  就会少交所得税， 原来多交了 所以做这个分录 ，后面这个税可以抵

惠 追问

2020-05-09 20:39

老师:比如说我这个月应该缴2000元所得税，计提时借:所得税费用2000
贷:应交税金-所得税2000
缴时:借:应交税金-所得税2000
贷:银行存款2000
调的那笔怎么低呢？

玲老师 解答

2020-05-09 21:12

比如原来借方是100 现在贷方是2000 就是交 2000-100的金额

惠 追问

2020-05-09 21:17

老师:比如所得税这月申报时是2000元，申报时在网上就直接申报，划款时就直接划了。

玲老师 解答

2020-05-09 21:33

更正账了 要和税局先联系一下再扣