老师你好！现进先出发，我这月销售73吨，结转73吨，期末留底金额应该是平的对吧?我怎么有余额，查不出原因?

张玲 追问

2020-05-09 14:40

不是，
1月没有采购进项发票10吨，但是销售了10吨，有多少收入就结转多少成本，我就在6月补做了一笔结转1月成本，这样可以吗？查原因就得从这方面看是否正确?

张玲 追问

2020-05-09 14:41

就在3月补做了一笔结转成本，前面发的6月打错字了（抱歉）

王晓老师 解答

2020-05-09 14:45

你好，把40号凭证里的两个10吨的单价调成起初5641.59的单价，就对了

张玲 追问

2020-05-09 14:48

为什么是起初单价?指点迷津

张玲 追问

2020-05-09 14:54

老师我改了，差0.06

王晓老师 解答

2020-05-09 14:55

你好，先进先出，应该是先购进的先出去，正确的应该是27号凭证单价应该是5641.59，这样转完，起初还剩10吨，单价5641.59
38号凭证共结转20吨，有10吨先用起初的剩余5641.59的单价，剩余10吨才用第一次采购的6415.93的单价。
这样调整，每一笔都需要调，比较麻烦，你凭证上，第一笔出库用的单价是第一次采购的，其实应该先用起初结余的。

张玲 追问

2020-05-09 15:06

老师你讲了我茅塞顿开，剩下差额0.06倒挤金额里?

王晓老师 解答

2020-05-09 15:11

可以的，
如满意请五分好评，谢谢

张玲 追问

2020-05-09 15:11

4月红冲发票了15吨，我是不是应该红冲成本15吨，数量明细账应该结存15吨，这样账实相符?

王晓老师 解答

2020-05-09 15:12

你好，冲了收入，就应该冲成本，收入成本配比原则。

张玲 追问

2020-05-09 15:14

4月发票号错位了，5月才发现，5月红冲了，是不是成本也要红冲，没有发生退货。

王晓老师 解答

2020-05-09 15:17

你好，如果重新开了正确的，不需要冲成本的。

张玲 追问

2020-05-09 15:21

那4月成本结转平了，5月有红字发票又有兰字发票15吨，兰字发票销售单15吨，不结转15吨成本了?有点迷糊，老师指点迷津

王晓老师 解答

2020-05-09 15:22

你好，是的，理解正确

张玲 追问

2020-05-09 15:48

老师结转增值税，增值税留底税额转到贷方，不平了?

张玲 追问

2020-05-09 15:55

销项＞进项不做账务处理

张玲 追问

2020-05-09 15:57

前面错了，销项大于进项做账务处理

王晓老师 解答

2020-05-09 15:57

你好，留抵税额不用做分录的

张玲 追问

2020-05-09 15:59

我前面一直在做

王晓老师 解答

2020-05-09 16:00

正规来说，是不用做的

张玲 追问

2020-05-09 16:04

进项＞销项做留底税额
我现在是销项＞进项
账务处理如下

张玲 追问

2020-05-09 16:05

王晓老师 解答

2020-05-09 16:13

你好，你这步骤是对的，但是留底不应该结转呀