老师我看您写的工会经费全部分录了，我想问一下，后期有工会发票要报销怎么写分录呢？

庄老师 解答

2020-05-09 11:35

计提，借管理费用，贷应付职工薪酬一工会经费

¥ 追问

2020-05-09 11:37

就是我发的图片第4条是什么时候能用上呢？

庄老师 解答

2020-05-09 13:24

你好，第四条是返回工会经费，支付费用等

¥ 追问

2020-05-09 13:27

支付什么费用呢？

庄老师 解答

2020-05-09 13:28

你好，返回款时，工会开展活动等费用支出，

¥ 追问

2020-05-09 13:34

老师 计提、缴纳、返回  我都明白了，现在是这个情况，我们从工会账户提取了7万元现金，作为年终福利，老板拿回来60900的发票。我要怎么记账呢？

庄老师 解答

2020-05-09 15:09

你好，记在工会经费借方，

¥ 追问

2020-05-09 15:11

老师麻烦您能详细的写一下分录吗？

庄老师 解答

2020-05-09 15:15

你好，企业做账，借应付职工薪酬－－工会经费60900，贷银行存款60900

¥ 追问

2020-05-09 15:19

老师  应付职工薪酬-工会经费   在计提和缴纳的时候一借一贷这不就平了吗？   现在再记到应付职工薪酬-工会经费这个科目下  不就有余额吗？  可以吗？

庄老师 解答

2020-05-09 15:47

你好，不会平，上缴40%作为上级工会，留下来60%作为自已的费用，你不是还有下拨70000元，借银行存款70000，贷应付职工薪酬－－工会经费70000