今天的2月份做去年的1月份的增值税，那凭证怎么写啊，怎么做账才能做到债权和债务平衡呢！

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 10:55

一般纳税人

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 10:56

是今年的1月份，打错了

小云老师 解答

2020-05-09 10:59

那你既然没有做增值税，相应的收入也没做吧？

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 11:08

2月份没有收入，所以主营业务收入和成本都是零，但结算完下来，债权债务不平衡，数据就相差增值税的数据，不知道是哪里做错了

小云老师 解答

2020-05-09 11:11

这种就不能凭空去猜哪里错了补分录，而是去检查清楚之前的具体哪里做错

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 11:42

之前的没有错，就这个月不平衡，那我刚刚问的，是怎么做呢！我看看我有没有做对

小云老师 解答

2020-05-09 11:47

税费并不是一个单独的分录，要有对应科目的，如果你是之前的没做那是借：应收等 贷：收入 应交税费

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 14:44

不明白，有收入的时候就是借：其他应收款，贷：应交税金和主营业务收入
然后结转到：主营业务税金及附加，就不用结转增值税的，但是现在没有收入了，步骤就直接做  借：应交税金，贷：现金，这样应交税金的借贷就不一致，而且所有算下来的资产中计，债权债务也不一致

小云老师 解答

2020-05-09 14:48

什么叫没有收入了？你没收入哪来的增值税呢？所以我前面跟你说了如果你只是差个增值税要去检查自己的分录哪里有做错，不是直接补，除非是之前没做的才是这个分录

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 15:06

1月份交的增值税，不是2月份才做账？那2月份没有收入了，还跟有收入的步骤一样？之前一直以来都是平衡的啊

小云老师 解答

2020-05-09 15:15

你是指缴纳的分录吗？1月的增值税是1月做，2月才缴纳那做的是缴纳的分录
借：应交税费  贷：银行存款

虚心的小蝴蝶 追问

2020-05-09 15:21

这样债权债务也不平衡啊

小云老师 解答

2020-05-09 15:22

不平衡你要具体去一个个项目核对