老师我们公司实验室维修机器发生的服务费及使用的材料怎么记账呢？是记研究费用还是记营业成本？增值税可以抵扣吗？

郭老师 解答

2020-05-09 10:32

机器是你的固定资产吧。

阿颖 追问

2020-05-09 10:32

5千多元

阿颖 追问

2020-05-09 10:33

机器是租赁的

郭老师 解答

2020-05-09 10:33

可以做到研发支出的。

阿颖 追问

2020-05-09 10:36

管理费用的研究费用里面吗？税费可以抵扣吗？

郭老师 解答

2020-05-09 10:37

研发支出一级科目如果是费用化的，月末结转到管理费用
可以抵扣。

阿颖 追问

2020-05-09 10:39

如果直接进管理费用的维修费可以吗？

郭老师 解答

2020-05-09 10:40

你们不分研发支出吗？如果不设置这个科目的话，可以。

阿颖 追问

2020-05-09 10:41

实验室的租赁费用算研发支出吗？

郭老师 解答

2020-05-09 10:42

研发部门的支出都可以做研发支出。

阿颖 追问

2020-05-09 10:43

研发支出如果是费用化，是需要月底结转到管理费用的吗？直接到管理费用不行吗？

郭老师 解答

2020-05-09 10:43

是
不可以的。
如果可以的话，上面直接回复你正确的方法了。

阿颖 追问

2020-05-09 13:53

好的，谢谢，如果之前都是直接记入管理费用的怎么修改呢？

郭老师 解答

2020-05-09 14:00

能反结账的话反结账修改，不能的话是当年的还是跨年啦。

阿颖 追问

2020-05-09 14:01

跨年的了

郭老师 解答

2020-05-09 14:10

借研发支出贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配

阿颖 追问

2020-05-09 14:15

但是都是直接记入费用的，和年度损益有影响吗？

郭老师 解答

2020-05-09 14:20

跨年度的损益类科目用以前年度损益调整做。

阿颖 追问

2020-05-09 14:26

这样的话，那么管理费用也需要用以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-05-09 14:29

上面不是给你写了分录？

郭老师 解答

2020-05-09 14:30

没看懂吗
以前年度损益调整代替管理费用