去年漏做的费用，年度汇算的时候，是填《纳税调整项目明细表》的扣除类调整项目的第（十七）其他那一栏吗

大圆脸 追问

2020-05-09 10:17

好的，是30栏。老师，我想再问下，去年有一张30000块的成本票，今年说那张票要退回去，分录该怎么做，年度汇算要改吗

郭老师 解答

2020-05-09 10:18

你好，是业务取消了吗？

大圆脸 追问

2020-05-09 10:21

说那张票是一年的业务，中间终止合作了，票要退回去重新开一张少一些的金额

郭老师 解答

2020-05-09 10:25

借应付账款贷以前年度损益调整开过来新的借以前年度损益调整贷应付账款差额给你退回来，借银行存款贷应付账款，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。

大圆脸 追问

2020-05-09 10:37

但是这个票现在也还没开过来，咋整

郭老师 解答

2020-05-09 10:38

什么时间能开？别影响你汇算清交，如果汇算清缴开不来的话，需要调增的。

大圆脸 追问

2020-05-09 10:51

如果是在我汇算清缴后才开过来，那那张票还要做吗，要怎么做

郭老师 解答

2020-05-09 10:53

可以做去税务局申请专项扣除。

大圆脸 追问

2020-05-09 10:58

如果那张票在汇算清缴前拿过来就按你上面说的方法做，如果后面拿过来，能不能汇算清缴调增，票直接就做到今年了

郭老师 解答

2020-05-09 11:01

如果你们不审计的话可以。

大圆脸 追问

2020-05-09 11:15

我刚才问老板了，票有开过来，那我就按老师上面的分录来做，那汇算清缴也是填在扣除项目其他第30栏里面吗

郭老师 解答

2020-05-09 11:18

对的，差额的那一部分，需要调增