老师，购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢？但是7台空调可以入固定资产是吗？

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:06

购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:06

七台是员工宿舍的部分进项是不能抵扣

借 固定资产 贷 银行存款

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:10

直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产吗，7台的进项税额也计入固定资产里吗，不用做转出待认证进项税额了

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:10

直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产，7台的进项税额也计入固定资产里。不用做转出待认证进项税额了

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:25

我的理解是对吗，你复制了原话我看了几回才明白答案

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:25

对的，你的理解是正确的

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:28

老师，那有规定要先用发票做了账才可以用认证联抵扣吗，现是4月份我收到发票了5月付款我可以先用了抵扣联，下月再用记账联入固定资产账吗

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:28

这个没有规定的，你取得发票可以认证，也可以以后认证

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:32

就必须要认证发票日期不能超过做账当月是吗

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:33

一般是你取得发票，才认证，认证日期晚于取得日期

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:35

我现在是做4月份的增值税申报，我现在认证进项后交4月增值税，但是现在已经取得5月份的的发票了，可以在4月认证吗？

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:35

在已经取得5月份的的发票了，不可以在4月认证

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:36

嗯嗯

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:37

加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:48

老师空调是在同一张发票里的，打勾认证就全部认证的，那要怎样做？

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:49

那你就认证，然后7台进项税转出

TsT&雪 追问

2020-05-09 10:52

做账那就没有影响了是吧？直接就7台的金额加税额入固定资产，只是认证进项税后就做一笔进项税转出，转出分录是怎样呢？

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:52

借  固定资产  贷 应交税费