什么样的费用可以计入开办费里面呢

一米阳光 追问

2016-05-27 11:52

关于社保的话，不用先每个月计提下个月的社保吧？只需要做缴纳那一笔分录，对吗？

李老师 解答

2016-05-27 11:13

筹建期发生的费用基本都计入开办费

李老师 解答

2016-05-27 11:41

计提工资的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
       贷：应付职工薪酬/工资总额
发放工资时的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额
       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
              应交税费---应交个人所得税
              银行存款
缴纳社保的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）
       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）
       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
       其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
       应交税费---应交个人所得税
      贷：银行存款
至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

李老师 解答

2016-05-27 12:05

如果是直接管理费用社保，做缴纳分录就可以了