A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里的工资薪金支出包括研发支出-资本化支出科目的职工薪酬吗？

Danny 追问

2020-05-09 09:22

好的，职工福利费支出，比如中秋过节费发的现金放在工资里面算个税了，那所得税还能税前扣除吗

轶尘老师 解答

2020-05-09 09:27

可以啊  14%以内均能扣除

Danny 追问

2020-05-09 09:29

那福利费如果没有发票的呢？

轶尘老师 解答

2020-05-09 09:33

没有发票不能作为成本费用扣除

Danny 追问

2020-05-09 09:47

好的

轶尘老师 解答

2020-05-09 09:47

如果帮到你 请打五星好评

Danny 追问

2020-05-09 09:59

好的，老师我是小微企业里面附表没有直接在总表A100000里的填，那管理费用包括A105050职工薪酬支出里的管理费用-职工薪酬吗？

Danny 追问

2020-05-09 10:00

还有社保，因为一级科目都是管理费用

Danny 追问

2020-05-09 12:14

老师在么,A105050表的工资薪金支出是按应发工资税前的那个金额吗？

Danny 追问

2020-05-09 12:15

然后，2018年年终然当时忘记计提了，所得税也没税前列支，发放在2019年1月，那现在能到2019年税前列支吗？