老师，19年坏账的递延资产，借递延所得税资产正数，所得税费用负数，今年盈利调整回来是怎么做处理呀

Deng彤桐 追问

2020-05-08 21:18

所得税费用正数写吗

许老师 解答

2020-05-08 21:20

嗯嗯，这个是转回分录，是正数哦

Deng彤桐 追问

2020-05-09 09:00

老师，19年所得税费用已经结转到本年利润了，20年盈利后调整的所得税，是直接调整应交所得税和递延所得税资产吧

许老师 解答

2020-05-09 09:05

这个的话   是关于坏账准备     确认和转回的递延所得税资产     所以   还是所得税费用和递延所得税资产哦

Deng彤桐 追问

2020-05-09 09:14

那一季度所得税弥补亏损把坏账的那个递延资产一起补亏了，但是坏账的这个实际缴纳时已经调增，这样的话怎么做分录呀，现在感觉有点被绕晕了

许老师 解答

2020-05-09 09:16

坏账调增，是会计与税法差异造成的。会计上，不用进行单独处理的

Deng彤桐 追问

2020-05-09 09:53

那前面调整的补亏多补了，减出多余的这部分，是同分录的负数体现吗？

许老师 解答

2020-05-09 10:44

嗯嗯，可以这样处理的

Deng彤桐 追问

2020-05-09 10:46

那做相反分录也可以吗

许老师 解答

2020-05-09 10:47

嗯嗯，可以的，效果一样的哦

Deng彤桐 追问

2020-05-09 11:08

好的，谢谢老师

许老师 解答

2020-05-09 11:09

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢