母公司销售商品给子公司，货物已全部出库，只开部分商品发票，另一部分下月开票，款未收。两边公司账务怎么处理。

沛艳 追问

2020-05-08 21:18

老师，晚上好。可以用其他应收款科目吗？未开发票部份也要做主营业务收入吗？分公司的账务又是怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 09:21

这个是应收账款，不是其他应收款。分公司的话就作为购进商品处理。借库存商品贷应付账款。

沛艳 追问

2020-05-09 10:10

商品已出库，未开发票部份母公司怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 10:40

没开发票，作为未开票收入处理。
收到方按暂估入账处理。

沛艳 追问

2020-05-09 11:15

没开发票，作为未开票收入处理。怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 11:16

一样的啊，只是说附件没有发票而已。