老师，8月上任财务做的时候，并没有涉及到员工个税的分录，但是现在9月份银行对账单中显示银行账户被扣除60.67元的个税，请问这个会计分录应该怎么处理？

安安嘛嘛 追问

2015-10-09 09:13

老师，但是他上个月连工资都没有计提，工资、个税、社保都没计提，我找不到他计提的分录。上个月月底的资产负债表上，应付职工薪酬是0.这个怎么办呢？

邹老师 解答

2015-10-08 17:04

说明之前没有计提个税的分录，建议冲销，然后做一笔正确的分录

邹老师 解答

2015-10-09 09:06

冲销那笔工资分录，然后做一笔工资分录，一笔计提个税分录就可以了

邹老师 解答

2015-10-09 09:16

余额虽然是0，但是发生额应该是有的。在地税肯定有申报工资，并且缴纳了个税，你可以查询一下上个月地税申报情况