母公司2018.4购入2台打印机（固定资产），次月开始至2020.3一直计提折旧(打印机一直放仓库从未使用），2020.4按买入价销售给分公司，请问两边公司账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-05-08 18:20

江老师，你好。为什么母公司要做结转成本分录呢？结转成本金额怎么填？打印机购买价26500元/台，每期折旧699.31元，2018.5-2020.3折旧累计共16084.13元。4月销售打印机给分公司，4月份母公司不用计提折旧了吧。

江老师 解答

2020-05-08 22:14

4月份当月减少的固定资产当月仍计提折旧，不是不计提折旧

沛艳 追问

2020-05-09 10:08

老师，你好。母公司为什么要做结转成本分录？金额怎么填写？

江老师 解答

2020-05-09 10:10

母公司 资产没有了，肯定需要做收入后，结转对应的成本，减少了原来的固定资产金额

沛艳 追问

2020-05-09 10:16

结转成本的金额是当月计提折旧的金额吗？每期折旧699.31元*2台=1398.62元

江老师 解答

2020-05-09 10:17

这个当月减少的固定资产，当月需要计提折旧。结转成本的金额就会减少当月计提折旧的金额

沛艳 追问

2020-05-09 10:23

那需不需要结转成本？

沛艳 追问

2020-05-09 10:24

结转成本的金额怎么填？

江老师 解答

2020-05-09 10:27

需要结转成本，成本结转的金额是：
借：库存商品
借：累计折旧
贷：固定资产
固定资产是原值，累计折旧的金额就是计提的折旧金额，两者的差额就是需要结转的成本金额

沛艳 追问

2020-05-09 10:36

累计折旧的金额就是计提的折旧金额？是当月计提折旧的金额还是从购入次月开始至本月计提的累计金额？

江老师 解答

2020-05-09 10:47

是这个设备从开始到现在计提折旧的总金额