产品的模具由我公司找第三方开发，但是这个模具属于我公司客户的，因为我公司开票给客户，同时客户汇款给我公司！第三方与我公司签合同，我公司汇款给第三方，现在第三方又开票给我公司！我收到这份发票如何入账？

K薇者 追问

2020-05-08 17:31

没有，我们开票给客户的时候开的加工费，备注模具

郭老师 解答

2020-05-08 17:34

做生产成本
然后结转主营业务成本。

K薇者 追问

2020-05-08 17:34

之前如果模具费是我们的，模具发票入账的时候入的固定资产。现在这个模具费是对方付，我收到模具发票怎么入账呢

郭老师 解答

2020-05-08 17:36

你好
计生产成本。

K薇者 追问

2020-05-08 17:38

怎么做分录？我们先把模具发票开给了客户，因为对方汇款了，所以就提前开过去了，第三方模具发票这个月才开给我们的。如何处理呢

郭老师 解答

2020-05-08 17:39

之前分录是怎么做的？

郭老师 解答

2020-05-08 17:39

你开了发票之后，分录怎么做的？

K薇者 追问

2020-05-08 17:43

作主营业务收入做的

郭老师 解答

2020-05-08 17:43

你的成本是怎么做的？

郭老师 解答

2020-05-08 17:43

没有做吗？如果没有做的，借生产成本进项贷银行存款，借主营业务成本贷生产成本。

K薇者 追问

2020-05-08 17:46

做的，现在应该怎么操作

郭老师 解答

2020-05-08 17:49

如果没有做成本，借生产成本进项贷银行存款，借主营业务成本贷生产成本。
2020-05-08 17:43:52

K薇者 追问

2020-05-08 17:58

也就是这份发票这个月要单独核算？那如果之前已经做过成本了这份发票如何做

郭老师 解答

2020-05-08 18:03

是的，之前的分录怎么做的？

K薇者 追问

2020-05-08 18:17

先谢谢老师，这个月我刚接手总账，自己刚学着做！我再问问之前那个会计

郭老师 解答

2020-05-08 18:18

好的，不用客气。

K薇者 追问

2020-05-08 18:19

我看了，之前开票时是入主营业务收入，结转时没有单独核算，和成品一起核算的成本

郭老师 解答

2020-05-08 18:24

那你加到成品里面了吗？