;)
- 送心意
庄老师
职称： 高级会计师,中级会计师,审计师
2020-05-08 17:05
你好，结转增值税作用，
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。
结转增值税是什么意思相关阅读
为什么要结转增值税?
把未缴完或多缴的增值税结转入应交税金—未交增值税科目
月末，增值税未交完的，则：
借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金——未交增值税
次月交纳时：
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款
月末，增值税经计算为多交的，则：
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税)
收到退库时(抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录)：
借：银行存款
贷：应交税金——未交增值税
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你好，结转增值税作用，
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。
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把未缴完或多缴的增值税结转入应交税金—未交增值税科目
月末，增值税未交完的，则：
借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金——未交增值税
次月交纳时：
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款
月末，增值税经计算为多交的，则：
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税)
收到退库时(抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录)：
借：银行存款
贷：应交税金——未交增值税
2020-05-08 17:05:28
二者说的是一回事，就是计算出下月应实际缴纳的增值税税款金额。
2019-07-02 10:11:47
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好
简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-01 09:02:16
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